중소기업 청년 감면, 나도 받을까? 얼마나?

이 계산기는 생년월일·병역 기간·입사일로 감면 대상인지와 감면이 끝나는 달을 먼저 가리고, 총급여를 넣으면 그해 감면세액과 감면 전·후 소득세를 셉니다.

만 35세를 넘겨 입사해 대상이 아니라고 넘겼는데, 군 복무 기간을 빼고 다시 세어 보니 34세라 대상이었던 경우가 흔합니다. 그래서 병역 기간부터 넣어 대상인지 보고, 대상이면 연도별 표에서 놓친 해의 경정청구 기한을 함께 확인하길 권합니다.

총급여 4천만 원 청년으로 넣어 보면

감면세액은 200만 원 한도에서 멈추는데, 소득세는 139만 510원 줄어듭니다. 감면받는 비율만큼 근로소득세액공제도 68만 4천 원에서 7만 4,514원으로 줄기 때문입니다. 2026년분, 본인 1명, 1~12월 근무로 넣은 결과입니다.

지방소득세까지 152만 9,560원이 줄어듭니다. 이 금액에서는 건강·고용보험료 소득공제 쪽이 표준세액공제보다 세금이 적어 그쪽으로 셈했습니다. 4대보험료는 월급 333만 3,333원에 2026년 요율을 곱해 어림했습니다.

감면은 이렇게 셉니다

경계에 걸릴 때는 이렇게 봅니다

• 근로소득세액공제를 줄이는 비율에는 한도를 적용한 뒤의 감면세액을 씁니다. 국세청 중소기업 취업자 소득세 감면 안내의 계산 사례(총급여 5천만 원)도 66만 원 × (1 − 200만 ÷ 380만 2,500) = 31만 2,859원으로 셉니다. 줄이기 전 공제는 총급여별 한도를 먼저 적용한 금액입니다.
• 감면은 입사한 달부터 5년(3년) 뒤 같은 달 급여까지입니다. 1일에 입사해도 같습니다. 국세상담센터 상담 사례도 2015년 1월 1일 입사한 청년을 2020년 1월 31일까지로 봅니다.
• 해 중간에 시작하거나 끝나면 그 기간에 든 달의 급여만 감면합니다. 월급이 같다고 보고 달 수로 나누고, 상여가 몰렸으면 「감면 기간 안에 받은 급여」 칸에 넣습니다.
• 병역을 뺀 나이가 35세 0개월이면 빠지고 34세 11개월이면 들어갑니다. 병역 기간은 근로계약일에서 그만큼 거슬러 올라간 날의 나이로 셉니다. 경계에 걸리면 병적증명서 날짜로 일까지 넣습니다.
• 건강·고용보험료 소득공제를 받으면 표준세액공제 13만 원을 못 받습니다. 계산기는 두 길을 다 셈해 세금이 적은 쪽을 감면 전·후 따로 고릅니다. 총급여 3,600만 원이라면 감면 전엔 보험료 공제, 감면 후엔 표준세액공제 쪽이 적습니다.
• 원천징수영수증 칸으로 셈할 때는 영수증의 공제 방식을 그대로 둡니다. 영수증이 표준세액공제를 받지 않았다면 보험료 공제를 어림해 표준세액공제 쪽도 셈해 보고, 그쪽이 적으면 결과 아래에 알려 줍니다.
• 어림의 국민연금은 2026년 1~6월은 상한 637만 원, 7~12월은 상한 659만 원으로 달마다 셉니다.
• 한도는 입사 시기가 아니라 급여를 받은 해로 가립니다. 2022년분까지 150만 원, 2023년분부터 200만 원입니다.
• 같은 해 두 회사에서 감면 기간 안 급여를 받았다면 더해서 넣습니다. 한도는 한 해에 한 번입니다.
• 같은 해 감면이 아닌 전 직장 급여를 합쳐 정산했다면 원천징수영수증 칸에 합산 총급여와 감면 기간 안 급여를 나눠 넣습니다.
• 앞 회사에서 감면을 받았다면 그 입사일부터 이어서 세고, 나이는 다시 보지 않습니다.
• 2016~2017년에 입사한 청년도 2018년 개정(15~34세·90%·5년)이 2018년분부터 적용되므로, 감면이 2021년 이후까지 이어진 해는 지금 기준으로 셉니다(법률 제15623호 부칙 제2조). 청년은 2015년, 그 밖은 2017년 이전 입사라면 감면이 2020년까지 끝나 지금 돌려받을 해가 없습니다.
• 그해 연말정산세액 납부기한(다음 해 3월 10일)까지는 회사에 감면신청서를 내 연말정산에서 받고, 그 뒤부터 경정청구로 받습니다.
• 경정청구 기한은 연말정산세액 납부기한(다음 해 3월 10일)이 지난 뒤 5년이고, 마지막 날이 토요일·일요일·공휴일이면 쉬지 않는 다음 날입니다(설 · 추석 연휴와 대체공휴일까지 넘깁니다). 회사가 원천세를 반기마다 내면 납부기한이 7월 10일이라 기한도 그만큼 늦고, 해 중간에 퇴사해 그때 정산이 끝났다면 퇴사 다음 달 10일부터 세어 더 이릅니다. 계산기는 3월 10일 기준으로 셉니다.
• 감면세액과 공제는 원 미만, 결정세액과 지방소득세는 10원 미만을 버립니다.
• 회사가 중견기업이 됐다가 다시 중소기업이 되면, 국세청 2025년 10월 안내는 감면 기간(청년 5년, 그 밖 3년) 안에서 다시 감면된다고 봅니다.

여기서 다루지 않는 경우와 볼 곳

• 사업·이자 등 다른 종합소득이 있어 5월에 신고한다면 감면세액을 소득 비율로 다시 나눕니다(시행령 제27조 제8항). 홈택스 종합소득세 신고 화면에서 셉니다.
• 이미 감면이 들어간 영수증이라면 회사 급여 담당자나 국세상담센터(126)에 확인합니다.
• 부양가족 추가공제, 자녀·특별·월세·연금저축 세액공제는 어림에 넣지 않았습니다. 지난해 몫은 원천징수영수증 칸으로, 올해 몫은 홈택스 연말정산 미리보기로 봅니다.
• 2011년 이전(60세 이상·장애인은 2013년 이전) 입사는 감면 대상이 아닙니다(조세특례제한법 제30조 제1항).
• 2027년 이후 입사는 연말 국회를 통과한 개정 내용을 봅니다.
• 회사 업종과 중소기업 여부는 회사 담당자, 중소기업확인서, 관할 세무서로 확인합니다. 대상 업종 표는 중소기업 취업자 소득세 감면 2026에 정리했습니다.
• 경력단절·장애인 요건의 세부는 국세청 중소기업 취업자 소득세 감면 안내를 봅니다.
• 감면 기간이 끝난 뒤 받은 성과급이 어느 기간 몫인지는 국세상담센터(126)에 묻습니다.
• 매달 떼는 세금에 감면을 반영하는 일은 회사 급여 담당자가 합니다(시행령 제27조 제5항). 경정청구 서류와 순서는 연말정산 경정청구 글에 있습니다.

자주 묻는 것

감면이 200만 원인데 소득세는 왜 덜 줄어드나요?

감면을 받으면 근로소득세액공제도 감면받은 비율만큼 줄어들기 때문입니다(조세특례제한법 시행령 제27조 제9항). 총급여 4천만 원 청년이라면 감면세액은 200만 원이지만 근로소득세액공제가 68만 4천 원에서 7만 4,514원으로 줄어, 소득세는 139만 510원 줄어듭니다.

군대에 다녀와 만 35세가 넘었는데 받을 수 있나요?

현역병·사회복무요원·장교·부사관 등으로 복무한 기간을 6년까지 근로계약일 나이에서 빼고 34세 이하이면 청년입니다(시행령 제27조 제1항 제1호). 근로계약일에 만 36세 0개월이어도 현역으로 1년 9개월 복무했다면 34세 3개월로 보아 대상입니다. 뺀 나이가 35세 0개월이면 빠지므로, 경계에 걸리면 병적증명서 날짜로 일까지 넣어 보세요.

올해 중간에 감면 기간이 끝나면 어떻게 셈하나요?

감면 기간이 끝나는 달까지 받은 급여만 감면합니다. 2021년 4월에 입사한 청년은 2026년 4월분 급여까지 감면되므로, 2026년 총급여가 3,600만 원이고 달마다 같다면 1~4월분 1,200만 원어치만 감면 대상입니다. 이때 소득세와 지방소득세는 35만 5,330원 줄어듭니다.

몇 년 전 것까지 돌려받을 수 있나요?

연말정산세액 납부기한(다음 해 3월 10일)이 지난 뒤 5년 안에 경정청구할 수 있어(국세기본법 제45조의2 제5항), 2026년 10월 지금은 2021년분까지 됩니다. 2021년분 마감은 2027년 3월 10일입니다. 2022년분까지는 한도가 150만 원이고 2023년분부터 200만 원입니다.

감면을 받으면 연금저축·월세 세액공제는 어떻게 되나요?

감면과 세액공제를 합친 금액이 산출세액을 넘으면 넘는 부분은 없는 것으로 보고, 그만큼은 연금계좌세액공제를 받지 않은 것으로 봅니다(소득세법 제61조 제3항). 감면 후 소득세가 이미 0원이면 연금저축·월세 공제를 더 넣어도 돌아오는 돈이 없습니다. 납입 계획은 연금저축·IRP 세액공제 계산기로 남은 세금을 보고 정하는 편이 낫습니다.

2027년에 입사하면 감면을 받을 수 있나요?

지금 조문은 2026년 12월 31일까지 취업한 경우에만 적용됩니다. 2026년 8월 정부 세제개편안은 기한을 2029년까지 늘리고, 근무지에 따라 청년은 수도권 5년 그대로·비수도권 6·7·10년으로, 60세 이상·장애인 등은 3년은 그대로 두고 감면율을 70·75·80·90%로 나누는 내용을 담았지만, 국회를 통과해야 적용됩니다. 지금 감면받는 사람에게도 바뀐 규정을 적용할지는 통과된 법률의 부칙으로 정해지므로, 2027년 입사자만의 일은 아닐 수 있습니다. 계산기는 지금 조문대로 2027년 이후 입사를 대상이 아닌 것으로 보여 줍니다.