2026년 연봉 실수령액표, 4대보험 요율과 간이세액표

2026년 월급에서는 국민연금·건강보험·장기요양보험·고용보험의 근로자 몫과 소득세·지방소득세, 이렇게 여섯 가지를 떼고 받습니다. 올해 국민연금 근로자 몫은 기준소득월액의 4.75%이고, 건강보험료율은 7.19%로 근로자가 그 절반을 냅니다. 소득세는 매달 근로소득 간이세액표에서 월급과 공제대상가족 수로 찾은 금액을 뗍니다. 연봉 4,000만 원(비과세 식대 월 20만 원, 본인 1명)이면 한 달 실수령액은 293만 5,804원입니다.

월급에서 떼는 여섯 가지

네 가지 보험료와 소득세는 모두 비과세 급여를 뺀 금액을 기준으로 합니다. 회사에서 식사를 제공받지 않는 근로자가 받는 월 20만 원 이하 식대는 비과세라(소득세법 제12조 제3호), 월급이 같아도 식대가 비과세로 잡혀 있으면 떼는 돈이 줄어듭니다.

2026년 4대보험 요율

국민연금은 2026년부터 2032년까지 해마다 근로자 몫이 0.25%p씩 올라갑니다(국민연금법 부칙 <법률 제20903호> 제4조). 2026년 4.75%, 2027년 5.00%이고 2032년 6.25%까지 오른 뒤, 2033년부터 본문에 적힌 6.5%가 적용됩니다. 보험료를 매기는 기준소득월액은 월 소득에서 천 원 미만을 버린 금액이고, 2026년 7월분부터 2027년 6월분까지는 하한 41만 원·상한 659만 원으로 자릅니다(보건복지부고시 제2026-31호). 그래서 월급이 659만 원을 넘어도 국민연금은 한 달 31만 3,020원을 넘지 않습니다. 18세 이상 60세 미만 근로자가 사업장가입자이므로(법 제8조) 만 60세가 되면 떼지 않습니다.

건강보험료율은 2026년 1월분부터 7.19%입니다. 근로자와 회사가 절반씩 내므로 근로자 몫은 사실상 3.595%이고, 보수월액보험료 전체에는 월 상한 918만 3,480원과 하한 2만 160원이 있습니다(보건복지부고시). 장기요양보험료는 소득에 바로 곱하지 않고 건강보험료에 「장기요양보험료율 0.9448% ÷ 건강보험료율 7.19%」, 약 13.14%를 곱해 구합니다.

고용보험은 실업급여 보험료율 1.8%의 절반인 0.9%를 근로자가 냅니다. 65세 이후에 새로 고용된 사람은 실업급여 보험료를 내지 않습니다(보험료징수법 제13조 제3항). 국민연금·건강보험은 보험료 계산에서 10원 미만을 버립니다(국민연금법 제117조, 국민건강보험법 제107조).

연봉별 실수령액표

아래는 연봉을 12로 나눈 한 달 급여에 비과세 식대 월 20만 원이 포함돼 있고, 공제대상가족이 본인 1명이며, 소득세를 간이세액표 100%로 뗀다고 가정한 2026년 9월 기준 금액입니다.

연봉이 오를수록 떼는 돈의 비율도 커집니다. 연봉 3,000만 원은 한 달 급여의 약 10%를 떼지만, 1억 원은 약 22%를 뗍니다. 4대보험은 거의 일정한 비율이지만 소득세는 누진세율이 반영된 간이세액표를 따르기 때문입니다. 1억 원 구간에서 국민연금이 31만 3,020원에 멈추는 것은 기준소득월액 상한 때문입니다.

연봉이 오르면 실수령액은 얼마나 늘까

연봉이 오른 만큼 실수령액이 그대로 늘지는 않습니다. 오른 급여에도 4대보험이 붙고, 간이세액표의 소득세는 급여가 오를수록 더 가파르게 늘어나기 때문입니다. 위 표(본인 1명, 비과세 식대 20만 원)로 구간별 차이를 보면 다음과 같습니다.

연봉 1,000만 원이 오를 때 3,000만 원대에서는 늘어난 급여의 약 83%가 손에 남지만, 5,000만 원대에서는 약 75%, 8,000만 원 이상에서는 약 70%로 줄어듭니다. 연봉 협상에서 「세전 1,000만 원 인상」이 한 달 통장에 얼마로 찍힐지는 이처럼 지금 연봉 구간에 따라 달라집니다.

연봉 4,000만 원을 풀어 보면

연봉 4,000만 원이면 한 달 급여는 333만 3,333원이고, 식대 20만 원을 뺀 과세 급여 313만 3,333원을 기준으로 계산합니다.

국민연금은 과세 급여에서 천 원 미만을 버린 313만 3천 원에 4.75%를 곱해 14만 8,817원이 되고, 10원 미만을 버려 14만 8,810원입니다. 12달을 받으면 실수령액은 약 3,523만 원이지만, 실제 1년 소득세는 다음 해 2월 연말정산에서 확정됩니다.

부양가족과 자녀에 따라 달라지는 소득세

간이세액표는 공제대상가족 수(본인과 배우자도 각 1명)별로 칸이 나뉘고, 공제대상가족 중 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 표의 금액에서 자녀 1명 2만 830원, 2명 4만 5,830원, 3명 이상은 4만 5,830원에 2명을 넘는 1명당 3만 3,330원을 더 뺍니다(별표 2 제3호). 뺀 결과가 음수면 0원입니다.

소득세가 줄면 지방소득세도 10%만큼 줄어, 연봉 6,000만 원인 4명 가족(자녀 2명)의 한 달 실수령액은 437만 1,360원으로 본인 1명일 때보다 17만 5,950원 많습니다. 공제대상가족이 되려면 소득금액 100만 원(근로소득만 있으면 총급여 500만 원) 이하 등 기본공제 요건을 갖춰야 합니다.

비과세 식대와 원천징수 비율

비과세 식대가 급여에 따로 잡혀 있는지에 따라 같은 연봉에서도 실수령액이 달라집니다. 연봉 4,000만 원(본인 1명)에서 식대를 비과세로 나누지 않으면 과세 급여가 20만 원 늘어 4대보험과 소득세가 함께 올라가고, 한 달 실수령액이 289만 3,724원으로 식대 비과세가 있을 때보다 4만 2,080원 줄어듭니다.

원천징수 비율은 근로자가 신청하면 간이세액표 금액의 80% 또는 120%로 바꿀 수 있습니다(소득세법 시행령 제194조 제1항). 신청서를 낸 날 이후 지급하는 급여부터 적용되고 그해 12월까지 유지됩니다.

80%를 고르면 매달 받는 돈은 늘지만 연말정산에서 더 낼 가능성이 커지고, 120%는 그 반대입니다. 1년 동안 내야 할 세금 총액 자체가 달라지는 것은 아닙니다.

계산과 실제 월급이 어긋나는 이유

• 건강보험 보수월액: 건강보험료는 전년도 보수 총액을 일한 개월 수로 나눈 보수월액으로 매달 매기고, 다음 해에 확정된 보수로 다시 계산해 차액을 돌려주거나 더 걷습니다(국민건강보험법 시행령 제34조·제36조·제39조). 연봉이 오른 해에는 월급명세서의 건강보험료가 계산기보다 적다가 나중에 정산될 수 있습니다
• 고용보험 월평균보수: 고용보험료도 회사가 신고한 월평균보수를 기준으로 매기고, 보수가 오르거나 내리면 변경 신고로 다시 정합니다(보험료징수법 시행령 제19조의3)
• 상여금이 나오는 달: 상여금·성과급을 받는 달은 과세 급여가 커져 떼는 소득세가 크게 늘어날 수 있습니다
• 국민연금 상한 변경: 기준소득월액 상한·하한은 해마다 7월에 바뀌므로, 월급이 상한 근처라면 7월 전후로 국민연금이 달라질 수 있습니다
• 장기요양보험료 개정: 2026년 11월분부터 「장기요양보험료율 ÷ 건강보험료율」 비율을 소수점 다섯째 자리에서 반올림하도록 법이 바뀌어 몇 원 차이가 날 수 있습니다(노인장기요양보험법 제9조, 2026. 11. 27. 시행)
• 두 곳 이상에서 일할 때: 종된 근무지는 가족 수와 상관없이 본인 1명 칸으로 소득세를 뗍니다(시행령 제194조 제2항)

월급명세서에서 확인할 것

• 비과세 항목: 식대가 비과세로 따로 적혀 있는지, 월 20만 원을 넘는 부분은 과세 급여로 잡혀 있는지 봅니다
• 국민연금 기준소득월액: 국민연금이 과세 급여의 4.75%와 크게 다르면 신고된 기준소득월액이 지난해 보수 기준이거나 상한·하한에 걸린 경우입니다
• 공제대상가족 수: 회사에 낸 소득·세액공제신고서의 가족 수와 8세 이상 20세 이하 자녀 수가 맞는지 확인합니다.
• 원천징수 비율: 예전에 80%나 120%를 신청했다면 그해 12월까지 그 비율로 떼므로, 소득세가 표 금액과 다를 수 있습니다

정리하면

2026년 월급에서는 국민연금 4.75%(기준소득월액 41만~659만 원), 건강보험 3.595%, 장기요양보험(건강보험료의 약 13.14%), 고용보험 0.9%와 간이세액표 소득세, 그 10%인 지방소득세를 뗍니다. 비과세 식대 월 20만 원을 반영하고 본인 1명 기준으로 계산하면 연봉 3,000만 원은 한 달 224만 4,440원, 4,000만 원은 293만 5,804원, 6,000만 원은 419만 5,410원을 받습니다. 공제대상가족과 8세 이상 20세 이하 자녀가 많을수록 매달 떼는 소득세가 줄고, 원천징수 비율 80%·120%는 매달 받는 돈과 연말정산 사이의 배분만 바꿉니다.

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