이자·배당이 2천만 원 넘으면 세금이 얼마?

이 계산기는 이자소득과 배당소득, 그 밖의 종합소득을 넣으면 금융소득이 2천만 원을 넘는지 판정하고, 넘는다면 소득세법 제62조의 두 방식 중 큰 금액으로 소득세를 셉니다. 국내 주식 배당에는 배당가산을 붙이고 배당세액공제를 빼며, 고배당기업 배당을 분리과세로 신청하는 편이 나은지도 합산했을 때와 나란히 보여 줍니다.

금융소득이 2천만 원을 조금 넘겼다고 해서 2천만 원 전체에 세율이 올라가는 것은 아닙니다. 그렇다고 넘은 금액만 다른 소득에 얹어 계산하면 배당가산과 배당세액공제, 두 방식 비교가 빠져 숫자가 어긋나는 경우가 흔합니다. 그래서 소득이 이자인지 배당인지, 다른 소득이 얼마나 되는지를 함께 놓고 어느 쪽 계산이 큰지부터 보는 순서를 권합니다.

금융소득 종합과세는 이렇게 셉니다

이렇게 셉니다

• 더 내는 소득세는 결정세액에서 다른 종합소득만 있을 때의 산출세액과 이미 원천징수된 14%를 뺀 금액입니다. 세액공제(근로소득세액공제·자녀·특별세액공제 등)는 다른 종합소득에도 똑같이 적용되므로 넣지 않았습니다.
• 배당가산액과 각 산출세액의 원 미만은 버렸습니다. 법에 끝수 규정이 없어 정한 것이므로 홈택스 모의계산이나 신고서 금액을 따르세요.
• 지방소득세는 소득세의 10%로 어림했습니다. 실제 개인지방소득세 신고 금액과 다를 수 있습니다.
• 고배당기업 배당을 분리과세로 신청하면 그 배당은 2천만 원 판정과 종합과세 합산에서 빠지고, 조세특례제한법 제104조의27 제2항의 세율(2천만 원 이하 14%, 3억 원 이하 280만 원 + 초과분 20%, 50억 원 이하 5,880만 원 + 초과분 25%)로 따로 셉니다. 신청하지 않으면 가산 대상 배당으로 합산합니다.

배당 3천만 원과 이자 3천만 원은 얼마나 다를까

다른 종합소득금액이 6,000만 원, 소득공제가 1,000만 원인 사람이 2026년에 국내 주식 배당을 3천만 원 받은 경우를 넣어 보겠습니다. 초과분은 1,000만 원이고 배당가산은 100만 원, 1호 계산은 1,168만 원, 2호 계산은 1,044만 원이라 큰 금액인 1,168만 원에서 배당세액공제 100만 원을 빼 결정세액이 1,068만 원입니다. 다른 소득만 있을 때 산출세액 624만 원과 이미 원천징수된 420만 원을 빼면 5월에 더 내는 소득세는 24만 원입니다.

같은 3천만 원이 이자소득이라면 배당가산도 배당세액공제도 없어 초과분 1,000만 원에 24%와 14%의 차이만큼, 100만 원을 더 냅니다. 금융소득이 배당인지 이자인지에 따라 5월에 내는 금액이 달라지는 이유입니다. 다른 소득이 아예 없다면 두 경우 모두 추가 세금은 0원입니다.

이 계산기가 넣지 않은 것

• 비영업대금의 이익(25%)과 출자공동사업자 배당(25%), 실명이 확인되지 않는 소득(45%)은 칸이 없습니다. 14%로 원천징수된 이자와 배당만 셉니다.
• 외국 증권사 계좌에서 직접 받은 이자·배당처럼 국내에서 원천징수되지 않은 금융소득은 2천만 원 이하여도 합산해야 하므로 이 판정과 맞지 않습니다(제14조 제3항 제6호의 「원천징수된 소득」 요건).
• 배당 가산 대상이 되는 배당의 범위(법인세를 면제·감면받은 법인의 배당, 의제배당 일부, 펀드 분배금 중 일부 등)는 사람이 가려서 위 두 칸에 나누어 넣어야 합니다. 시행령 제27조의3과 제17조 제3항 각 호를 확인하세요.
• 건강보험 피부양자 자격(이자·배당을 포함한 소득 합계가 연 2천만 원을 넘으면 빠짐)과 지역가입자 보험료는 셈하지 않습니다. 소득세와 별개로 움직입니다.
• 이 계산기는 참고용입니다. 실제 금액은 홈택스 모의계산이나 관할 세무서, 세무사에게 확인하세요.

금융소득이 2천만 원을 넘을 때 달라지는 구조와 2026년에 생긴 고배당기업 분리과세는 금융소득종합과세 글에, 금융소득 때문에 건강보험 피부양자에서 빠지는 기준은 11월 건강보험료 변경과 피부양자 탈락 기준 글에 정리했습니다.