세금 늦게 내면 가산세가 얼마?

이 계산기는 내지 않은 세액과 날짜를 넣으면, 고지서가 나오기 전과 나온 뒤를 나누어 납부지연가산세를 셉니다. 신고를 안 했거나 적게 한 경우에는 무신고·과소신고 가산세와 기한 후 신고·수정신고 감면까지 같은 화면에서 더합니다. 2026년 7월 1일부터 고지서 납부기한이 지난 뒤의 가산세가 하루 단위에서 월 단위로 바뀌어, 예전 글에서 본 숫자와 다르게 나옵니다.

세금을 며칠 늦게 낸 경우 하루 0.022%만 보고 몇천 원쯤이라 여겼다가, 고지서가 나온 뒤 기한까지 넘기면 3%가 한꺼번에 붙어 놀라는 경우가 흔합니다. 그래서 낼 날을 정하기 전에 고지서의 납부기한이 언제인지부터 확인하고, 그 기한 안에 내는 쪽과 한 달 넘기는 쪽의 차이를 이 계산기에서 견주어 보는 순서를 권합니다.

가산세는 이렇게 셉니다

이렇게 셉니다

• 하루는 법정납부기한 다음 날부터 셉니다. 고지 전에 낸 경우 납부일은 세지 않고 그 전날까지입니다(법 문언 「납부일의 전날까지」).
• 월 단위는 지정납부기한 다음 날부터 한 달이 끝나는 날이 납부일 전날까지 들어올 때 1개월로 셉니다. 기한이 10월 26일이면 한 달이 11월 26일에 끝나고, 기한이 4월 30일처럼 그 달의 마지막 날이면 5월 1일~5월 31일이 한 달입니다. 한 달이 차지 않은 끝 일수는 세지 않습니다(법 제21조 제2항 제11호 다목 「매 1개월이 경과하는 때」, 민법 제160조).
• 수정신고·기한 후 신고의 「1개월 이내」「3개월 이내」도 법정신고기한 다음 날부터 같은 방식으로 셉니다. 법정신고기한이 6월 30일이면 1개월 이내는 7월 31일까지입니다.
• 각 가산세의 원 미만은 버렸습니다. 법에 끝수 규정이 없어 정한 것이므로 고지서 금액은 세무서 계산을 따릅니다.

300만 원을 고지서 기한에서 한 달 넘겨 낸 경우

고지서의 납부기한이 2026년 10월 26일인 세금 300만 원을 12월 3일에 낸다고 넣어 보겠습니다. 고지서가 기한 앞에 나왔으므로 고지 전 하루 단위 가산세는 없고, 지정납부기한 다음 날부터 12월 2일까지 한 달이 찼으므로 3%인 9만 원과 월 단위 0.67%인 2만 100원이 붙어 가산세가 11만 100원입니다. 같은 세금을 11월 26일에 냈다면 한 달이 차지 않아 3%인 9만 원만 붙고, 10월 26일 안에 냈다면 0원입니다.

기한을 넘기는 순간 3%가 한 번에 붙는 구조라, 며칠 늦는 것과 한 달 늦는 것의 차이는 월 단위 2만 100원뿐이지만 기한 안과 기한 밖의 차이는 9만 원입니다. 같은 세금이 100만 원이면 월 단위는 아예 붙지 않고 3%인 3만 원만 붙습니다.

이 계산기가 넣지 않은 것

• 2026년 6월 30일 이전에 지정납부기한이 지났거나 7월 1일 전에 낸 건은 종전 규정이 적용되어 이 계산기로 셈하지 않습니다(법률 제21212호 부칙 제3조).
• 복식부기의무자·법인의 수입금액 기준 무신고가산세(제47조의2 제2항)와 영세율과세표준 가산세 0.5%, 역외거래 부정행위 60%는 넣지 않았습니다.
• 부정행위가 일부일 때의 40%와 10% 혼합 계산은 하지 않고, 체크하면 전부 부정행위로 봅니다.
• 고지 뒤 일부만 낸 경우는 미납세액 전액을 같은 날 낸다고 봅니다. 초과환급받은 세액의 납부지연은 환급받은 날을 법정납부기한 칸에 넣어 같은 방식으로 볼 수 있습니다.
• 정당한 사유가 있어 가산세를 부과하지 않는 경우(제48조 제1항), 사업장 합산 신고납부 같은 예외(제47조의4 제3항), 독촉비용(등기우편 요금)과 지방세(지방세기본법 제55조)는 셈하지 않습니다.
• 한 달이나 감면 구간이 끝나는 날이 토·일·공휴일이어도 다음 날로 미루지 않고 달력대로 셉니다. 구간 끝 날짜 근처에서 내는 경우는 세무서 안내를 함께 보세요.
• 이 계산기는 참고용입니다. 실제 금액은 홈택스 모의계산이나 고지서, 관할 세무서에서 확인하세요.

가산세 구조가 바뀐 사정과 사례는 납부지연가산세 글에, 증여세 신고 기한을 넘긴 경우는 증여세 신고 방법 글에 정리해 두었습니다.