노란우산공제 넣으면 세금 얼마 줄어?

이 계산기는 사업소득금액(법인 대표자는 총급여)과 올해 낸 공제부금을 넣으면, 소득금액이 어느 구간인지에 따라 소득공제가 얼마인지와 그만큼 줄어드는 소득세·지방소득세가 얼마쯤인지를 셉니다.

올해 한도가 600만 원인 줄 알고 그만큼 맞춰 넣었는데, 5월 신고에서 소득금액이 4천만 원을 넘어 한도가 500만 원이었다는 것을 알게 되는 경우가 흔합니다. 그래서 연말 전에 올해 예상 소득금액으로 구간 한도를 먼저 보고, 그 한도 안에서 낼 금액을 정하고, 법인 대표자라면 총급여가 아니라 근로소득금액이 기준이라는 점까지 확인하길 권합니다.

공제액은 이렇게 셉니다

사업소득금액 5,500만 원 사업자가 1,200만 원을 냈다면

한도는 4천만 원 초과 6천만 원 이하 구간의 500만 원이라 낸 돈 1,200만 원 가운데 500만 원만 소득공제가 됩니다. 과세표준을 소득금액에서 본인 기본공제 150만 원을 뺀 5,350만 원으로 보면 소득세가 708만 원에서 601만 5,000원으로 106만 5,000원 줄고, 지방소득세 10만 6,500원까지 117만 1,500원입니다. 500만 원 가운데 350만 원은 24% 구간, 150만 원은 15% 구간에서 빠지는 계산입니다.

같은 사람의 소득금액이 6,000만 원을 1원이라도 넘으면 한도는 400만 원이 됩니다. 낸 돈이 같아도 공제가 100만 원 줄어, 24% 구간이라면 줄어드는 세금이 24만 원 덜해집니다. 구간 경계 근처에서는 올해 소득이 어느 쪽에 설지 먼저 가늠해 두는 편이 맞습니다.

이 계산기가 넣지 않은 것

• 신용카드 소득공제·주택청약저축 공제·우리사주 출자 공제는 노란우산 공제와 합쳐 연 2,500만 원을 넘으면 그 넘는 금액이 없는 것으로 봅니다(조세특례제한법 제132조의2 제1항). 합계가 그 선에 가까우면 따로 확인하세요.
• 줄어드는 세금은 어림입니다. 자녀세액공제·표준세액공제·특별세액공제·성실신고확인비용 공제 같은 다른 세액공제는 넣지 않았습니다.
• 해지하거나 공제금을 받을 때의 세금(해지일시금 기타소득 15%, 폐업 등 사유 공제금은 퇴직소득)은 셈하지 않습니다. 사례는 노란우산공제 소득공제 글에 정리해 두었습니다.
• 소득공제를 받으려면 공제부금납입증명서를 5월 종합소득세 신고(법인 대표자는 연말정산) 때 내야 합니다. 국세청 간소화 자료로 대신할 수 있습니다(시행령 제80조의3 제7항·제8항).