계산기 · 부가세 계산기

이번 부가세 얼마 내? 예정고지는?

일반과세자의 매출·매입을 넣으면 매출세액에서 매입세액과 신용카드 발행세액공제(1.3%, 연 1천만 원 한도)를 빼 부가세 납부·환급세액을 계산합니다. 직전 과세기간 납부세액을 넣으면 예정고지 금액(50%, 50만 원 미만 제외)과 예정신고로 바꿀 수 있는 3분의 1 기준도 함께 봅니다.

2026년 1월 시행 부가가치세법 기준근거 8건 · 아래에서 확인

금액을 어떻게 넣나요

부가세 포함 합계 공급가액(부가세 뺀 금액)

이 기간 과세 매출세금계산서·카드·현금영수증·현금 매출을 모두 더한 금액

공제받는 매입세금계산서·사업용 카드로 산 것 · 접대비·비영업용 승용차 비용은 빼고

그중 카드·현금영수증으로 발급한 매출부가세 포함 발급금액 · 간편결제 포함

개인사업자 · 소매·음식점·숙박업 등 영수증 발급 업종 · 직전 연도 공급가액 10억 원 이하

10월·4월 예정고지와 견주기

직전 과세기간 납부세액(6개월 전체)2기 예정고지면 올해 1기(1~6월) 납부세액 · 4월 고지분과 7월 납부분을 합친 금액

직전 과세기간 공급가액(6개월)부가세 뺀 매출 합계

확정신고 때 — 이미 낸 세액·이미 받은 카드 공제

이 과세기간에 낸 예정고지세액확정신고 때 납부세액에서 뺍니다

올해 앞선 신고에서 받은 카드 발행세액공제연간 한도 1천만 원에서 뺍니다

거래처 사업자번호 확인 — 폐업자 · 세금계산서 못 끊는 간이과세자인지

매입세액으로 넣은 세금계산서 · 카드전표의 거래처가 폐업자인지, 세금계산서를 발급할 수 없는 간이과세자인지 국세청 등록 상태로 확인합니다. 그런 서류의 부가세는 매입세액에서 빼고 넣으세요.

국세청 사업자등록 상태조회(공공데이터포털)로 그 자리에서 조회하며 번호는 저장하지 않습니다. 조회가 안 되면홈택스 조회/발급 → 사업자상태에서 같은 내용을 볼 수 있습니다.

이 계산은 참고용입니다. 공제·감면 요건과 실제 세액·지급액은 개인 사정에 따라 달라지므로, 신고·신청 전에 소관 기관에서 확인하세요.

이 계산의 근거

부가세 계산기는 아래 조문·고시를 그대로 적용해 계산합니다. 적용 기준 시점은 2026년 1월 시행 부가가치세법입니다.

부가세는 이렇게 셉니다

단계	계산	근거
① 매출세액	과세 매출 공급가액 × 10% · 부가세 포함 금액이면 110분의 100이 공급가액	제29조 제7항 · 제30조 · 제37조 제1항
② 납부(환급)세액	매출세액 − 공제받는 매입세액 · 매입세액이 크면 그 차이는 환급세액	제37조 제2항
③ 카드 발행세액공제	카드·현금영수증 발급금액 × 1.3%(2026년 12월 31일까지) · 연 1천만 원 · 납부할 세액까지만	제46조 제1항·제2항
④ 예정고지세액 빼기	확정신고 때 이미 고지·납부한 금액을 뺌	제49조 제2항 제2호

예정고지와 예정신고

구분	내용	근거
고지 대상	개인 일반과세자 · 직전 과세기간 공급가액 1억 5천만 원 미만 법인	제48조 제3항 · 시행령 제90조 제4항
고지 금액	직전 과세기간 납부세액의 50% · 1천 원 미만 버림 · 50만 원 미만이면 고지 안 함	제48조 제3항
고지서 발부	1기분 4월 1일~10일 · 2기분 10월 1일~10일	시행령 제90조 제5항
예정신고로 바꾸기	예정신고기간(3개월) 공급가액 또는 납부세액이 직전 과세기간(6개월)의 3분의 1에 미달하거나 조기환급을 받으려는 경우 · 고지는 없던 것으로 봄	제48조 제4항 · 시행령 제90조 제6항
신고·납부 기한	예정신고기간이 끝난 뒤 25일 이내 · 토·일·공휴일이면 다음 날	제48조 제1항 · 국세기본법 제5조

이 계산기가 넣지 않은 것

간이과세자 — 업종별 부가가치율과 매입 공제 0.5%로 따로 셉니다. 간이과세자 부가세 계산기에서 셀 수 있습니다.
영세율·면세 매출, 의제매입세액공제(제42조), 전자세금계산서 발급 세액공제(제47조), 대손세액, 가산세.
공제받지 못하는 매입세액(제39조) — 기업업무추진비, 비영업용 소형승용차의 구입·유지비, 사업과 관련 없는 지출은 매입에서 빼고 넣으세요.

함께 보면 좋은 소식

2026년 2기 부가세 예정고지, 고지 금액과 예정신고로 바꾸는 기준
2026년 2기 부가세 예정고지는 개인 일반과세자와 직전 과세기간 공급가액 1억 5천만 원 미만 법인에게 2026년 1기(1~6월) 납부세액의 50%(1천 원 미만 버림)를 고지하는 제도로, 고지서는 10월 1일부터 10일 사이에 나오고 납부기한은 10월 25일이 일요일이라 10월 26일(월)입니다(부가가치세법 제48조 제3항, 시행령 제90조 제5항, 국세기본법 제5조). 고지할 금액이 50만 원 미만, 곧 1기 납부세액이 100만 원 미만이면 고지서가 나오지 않습니다. 7~9월 공급가액이나 납부세액이 1기의 3분의 1에 못 미치면 고지 대신 예정신고로 실적대로 낼 수 있고, 1기 납부세액 360만 원(고지 180만 원)인 옷가게가 7~9월 매출 3,300만 원·매입 1,650만 원·카드 매출 2,750만 원이면 실적 세액은 114만 2,500원으로 65만 7,500원을 덜 냅니다.
2026.10.09