해외주식 팔면 양도세가 얼마? 결제일 환율은?

이 계산기는 해외 증시에 상장된 주식을 팔아서 생긴 차익이 얼마이고 세금이 얼마인지 거래마다 원화로 바꿔 셉니다. 판 날 받은 외화와 그날 환율, 산 값의 외화와 그날 환율, 양도비를 넣으면 거래별 양도차익을 구하고, 한 해 거래의 손익을 모두 합친 뒤 연 250만 원을 빼서 소득세 20%와 지방소득세 2%(합쳐 22%)를 계산합니다. 해외주식은 증권사가 세금을 떼지 않으므로 다음 해 5월에 직접 신고합니다.

증권사 앱의 해외주식 손익 화면은 달러 기준이거나 체결한 날의 환율로 보여 주는 경우가 많아서 신고 숫자와 어긋나기 쉽습니다. 세법은 대금을 청산한 날(결제일)을 양도일로 보고(소득세법 제98조), 받거나 낸 날의 기준환율 또는 재정환율로 원화를 구하므로(시행령 제178조의5) 같은 주식이라도 환율에 따라 차익이 달라집니다. 앱에서 종목마다 결제일과 외화 금액을 옮겨 적고 이 계산기가 순서대로 셈하게 한 다음, 증권사가 내려 주는 양도소득세 자료와 맞춰 보는 방법을 권합니다.

계산 순서

이렇게 셉니다

• 양도일은 주식을 주문한 날이 아니라 대금이 정리된 날(결제일)입니다. 12월 말에 팔았다면 결제일이 12월 31일 안인지, 해가 바뀐 뒤인지에 따라 귀속 연도가 갈립니다. 결제일 칸에 2026년이 아닌 날짜를 넣은 거래는 이번 계산에서 뺍니다. 날짜를 비운 거래는 2026년으로 봅니다.
• 환율은 직접 넣습니다. 국세청 안내는 양도가액은 양도대금이 입금되는 날의 환율, 필요경비는 출금되는 날의 환율을 쓰고(기준환율 · 재정환율은 서울외국환중개 사이트에서 조회), 대금이 나눠 들어오거나 나눠 나갔으면 각각 그날의 환율을 쓰라고 합니다.
• 산 값은 팔린 몫으로 직접 넣습니다. 국세청 안내는 취득시기가 분명하지 않으면 먼저 산 주식을 먼저 판 것으로 보는 선입선출(시행령 제162조 제5항)이 원칙이고, 매매 · 단기투자 목적이면 증권회사가 계속 적용하는 이동평균법도 쓸 수 있다고 합니다(국제세원-229, 2010. 5. 10.). 계산기는 어느 방법인지 고르지 않고 넣은 값 그대로 셉니다.
• 외화 금액 × 환율은 건마다 소수 자리를 정확히 곱한 뒤 원 미만을 반올림합니다. 양도비는 넣은 원화 전액을 그 거래의 필요경비로 더합니다.
• 거래별 양도차익은 모두 더합니다. 이익과 손실이 같은 해 안에서 합쳐지고, 합계가 마이너스면 세금은 0원이며 그 손실을 다음 해로 넘기는 규정은 없어서 넘기지 않습니다. 결손이어도 신고 대상입니다(제110조 제2항).
• 세율은 20%와 2% 하나만 씁니다. 해외 증시에 상장된 중소기업 주식등의 10%(제104조 제1항 제12호 가목)는 셈하지 않습니다.
• 소득세와 지방소득세는 각각 「과세표준 × 비율」에서 10원 미만을 버립니다. 소득세는 국고금 관리법 제47조 제1항(수입에서 10원 미만의 끝수는 계산하지 않음), 지방소득세는 지방세기본법 제59조(같은 조 준용)를 따랐습니다. 양도소득세 조문에는 끝수 규정이 없습니다.
• RIA 공제는 RIA로 판 거래의 양도차익을 결제일 구간(1~5월 · 6~7월 · 8~12월)별로 더하고 합계가 마이너스인 구간은 0으로 둡니다. 법이 건별인지 구간별인지 정하지 않아 구간별 합계로 잡았습니다. 구간별 금액에 100 · 80 · 50%를 곱해 더한 값에 조정비율을 곱하고 원 미만을 버립니다.
• 조정비율은 1 − (A − B) ÷ C입니다(1을 넘으면 1, 음수면 0). A는 RIA 밖 계좌에서 2026년에 산 가액 · 납입액, B는 RIA 밖 계좌에서 판 가액 · 환매액, C는 RIA로 판 가액인데 모두 시점별 비율(100 · 80 · 50%)을 곱해 더합니다. A · B는 위 칸에 구간별 합계를 넣고, C는 RIA 거래의 받은 금액으로 계산기가 구합니다.
• RIA 공제액은 한 해 양도소득금액 합계에서 기본공제를 뺀 금액을 넘지 못합니다(시행령 제93조의12 제2항). 그래서 RIA 밖에서 난 손실이 크면 공제가 줄거나 없어집니다.
• RIA 요건(2025. 12. 23. 이전 보유분 · 종목별 수량 안 · 국외상장주식 해당 여부 · 5천만 원 납입한도 · 납입일부터 1년 안 인출 금지)은 판정하지 않고 RIA 거래로 표시한 대로 셉니다. RIA로 판 대금이 5천만 원을 넘으면 안내만 합니다. 공제를 받으려면 과세표준 신고 때 소득공제신청서와 국외상장주식등거래명세서를 냅니다(시행령 제93조의12 제13항).

연말에 이익 종목과 손실 종목을 함께 판 직장인

2026년 11월 10일 결제로 가 종목을 팔고 12월 17일 결제로 나 종목을 판 직장인을 예로 들겠습니다. 가 종목은 12,000달러를 환율 1,420원에 받아 17,040,000원이고, 산 값은 5,000달러(환율 1,290원)와 3,000달러(환율 1,330원)를 합친 10,440,000원, 양도비 24,000원을 빼면 양도차익이 6,576,000원입니다. 나 종목은 5,000달러를 환율 1,415원에 받아 7,075,000원인데 7,500달러(환율 1,380원)에 샀던 값이 10,350,000원이라 양도비 11,000원을 더하면 3,286,000원 손실입니다.

두 종목을 같은 해에 팔았으므로 양도소득금액은 6,576,000원에서 3,286,000원을 뺀 3,290,000원이고, 250만 원을 뺀 790,000원이 과세표준입니다. 소득세가 158,000원, 지방소득세가 15,800원으로 합쳐 173,800원입니다. 나 종목을 해를 넘겨 팔았다면 2026년 과세표준이 4,076,000원이 되어 세금이 896,720원이니, 차이가 722,920원입니다. 손익이 어느 해에 합쳐지는지는 결제일로 갈리므로, 12월 말에 거래할 때는 증권사 앱의 결제 예정일을 거래 전에 한 번 확인하는 순서를 권합니다.

이 계산기가 넣지 않은 것

• 국내 상장주식 대주주의 양도와 비상장주식 양도소득은 같은 호(제94조 제1항 제3호)라 해외주식과 손익이 통산되고 연 250만 원 기본공제도 나눠 씁니다. 이 계산기는 해외주식만 넣으므로, 그런 양도가 있으면 합계와 공제가 달라집니다. 세율이 다른 주식의 손실을 먼저 어디서 빼는지는 시행령 제167조의2 순서를 따릅니다.
• 해외 증시에 상장된 중소기업 주식등의 10% 세율, 외국에서 낸 양도소득세를 공제받는 외국납부세액공제(소득세법 제118조의6), 환율변동위험회피상품 공제(조세특례제한법 제91조의27)는 셈하지 않습니다.
• 해외주식 배당은 양도소득이 아니라 배당소득이라 이 계산에 들어가지 않습니다. 이자와 배당이 많은 사람의 계산은 금융소득 종합과세 계산기에서 합니다.
• 상속 · 증여로 받은 주식의 취득가액, 주식매수선택권으로 취득한 주식, 회사의 합병 · 분할로 받은 주식의 취득가액은 따로 정해진 규칙(시행령 제163조)이 있어 직접 구한 금액을 산 값에 넣어야 합니다.
• 기한 뒤에 신고하거나 적게 신고했을 때의 가산세는 가산세 계산기로 셉니다.
• 결제일 귀속 · 환율 날짜 · 12월 말 거래 판단 · RIA 공제의 사례는 해외주식 양도소득세 글에 정리했습니다.