2026년 자동차세 계산, 배기량 cc당 세율과 차령 감면

자동차세는 자동차를 갖고 있는 동안 해마다 내는 보유세입니다. 2026년 현재 비영업용 승용자동차는 배기량에 cc당 세율을 곱해 계산합니다 — 1,000cc 이하 80원, 1,600cc 이하 140원, 1,600cc 초과 200원이고(지방세법 제127조 제1항 제1호), 여기에 지방교육세 30%가 더 붙습니다. 차령 3년부터는 해마다 5%씩, 최대 50%까지 감면됩니다. 1,598cc 승용차라면 첫해 부담이 자동차세 223,720원에 지방교육세 67,116원을 더한 290,836원입니다.

살 때 내는 세금과 갖고 있는 동안 내는 세금은 다릅니다

차 한 대에 붙는 세금은 시점에 따라 갈립니다. 살 때 한 번 내는 것이 취득세이고, 갖고 있는 동안 해마다 내는 것이 자동차세입니다. 둘은 세율도 과세표준도 아예 다릅니다.

같은 차라도 취득세는 얼마에 샀는지로, 자동차세는 배기량이 얼마인지로 정해집니다. 그래서 값비싼 전기차의 자동차세가 흔한 중형 휘발유차보다 적게 나오는 일이 생깁니다. 살 때 낼 금액이 궁금하다면 자동차 취득세 계산기에서 확인할 수 있고, 이 글은 그 뒤에 해마다 따라오는 보유세를 다룹니다.

비영업용 승용자동차 cc당 세율

지방세법 제127조 제1항 제1호는 승용자동차 세액을 배기량 1cc당 금액으로 정하고 있습니다. 영업용과 비영업용의 차이가 큽니다.

비영업용은 1,600cc를 넘으면 배기량과 상관없이 cc당 200원 한 가지입니다. 2,000cc든 3,500cc든 곱하는 단가는 같고 배기량만 커집니다. 영업용은 구간이 1,000cc·1,600cc·2,000cc·2,500cc로 더 잘게 나뉘지만 단가가 18~24원이라, 같은 배기량이라면 비영업용의 10분의 1 안팎입니다. 「그 밖의 승용자동차」는 배기량이 없는 차, 곧 전기차와 수소차를 가리킵니다.

배기량별 연세액

1,000cc 이하 80원, 1,600cc 이하 140원, 1,600cc 초과 200원을 그대로 곱한 값입니다. 지방교육세는 자동차세액의 30%입니다(지방세법 제151조 제1항 제7호).

차령 1~2년, 비영업용 기준입니다. 표의 금액은 한 해치이고 실제로는 절반씩 6월과 12월에 나옵니다. 배기량은 자동차등록증에 적힌 숫자를 그대로 씁니다 — 「2.0 가솔린」처럼 부르는 이름이 아니라 1,999cc 같은 실제 값입니다.

1,600cc 경계에서 세금이 크게 뜁니다

단가가 구간마다 바뀌기 때문에 경계를 넘는 순간 세금이 계단처럼 올라갑니다. 1cc 차이로 한 해 10만 원 넘게 갈리는 자리가 두 곳 있습니다.

1,600cc짜리는 1,600 × 140원 = 224,000원이지만 1,601cc는 1,601 × 200원 = 320,200원이 됩니다. 배기량이 1cc 늘었는데 자동차세는 96,200원, 지방교육세까지 더하면 125,060원이 늘어납니다. 국산 준중형차의 배기량이 1,598cc나 1,591cc처럼 1,600에 바싹 붙어 있는 것은 이 경계 때문입니다. 반대로 1,000cc 경계는 경차와 소형차를 가르는 자리입니다.

차령 3년부터 해마다 5%씩 깎입니다

비영업용 승용자동차는 차령이 3년 이상이면 세액이 줄어듭니다. 지방세법 제127조 제3항이 각 기분 세액을 이렇게 정합니다.

각 기분세액 = A/2 − (A/2 × 5/100)(n − 2)

A는 배기량에 cc당 단가를 곱한 연세액이고, n은 차령입니다. n은 2 이상 12 이하로만 넣고, 차령이 12년을 넘으면 12년으로 봅니다. 결국 차령 3년차에 5%, 한 해 지날 때마다 5%포인트씩 더해져 12년차에 50%에서 멈춥니다.

감면은 자동차세 본세에 걸리고, 지방교육세는 줄어든 자동차세의 30%로 따라 내려갑니다. 1,999cc 차를 12년째 타고 있다면 자동차세 199,900원에 지방교육세 59,970원을 더해 한 해 259,870원, 새 차일 때의 519,740원과 견주면 절반입니다.

차령은 등록한 해부터 셉니다

차령은 차를 몇 해 갖고 있었는지가 아니라 최초 등록일이 속한 기간으로 셉니다. 기산일은 그 해 상반기에 등록했으면 1월 1일, 하반기에 등록했으면 7월 1일입니다.

2024년 3월에 등록한 차라면 기산일이 2024년 1월 1일이라 2026년 차령은 3년이고, 2026년 6월분부터 5% 감면이 붙습니다. 같은 차를 2024년 9월에 등록했다면 기산일이 2024년 7월 1일이라 2026년 제1기분은 차령 2년으로 감면이 없고, 제2기분부터 3년이 되어 감면이 시작됩니다. 반 년 차이로 감면이 한 기분 늦어지는 셈입니다.

납기는 6월과 12월입니다

자동차세는 신고하는 세금이 아니라 지방자치단체가 계산해서 보내 주는 세금입니다. 과세기준일 현재 등록원부상 소유자가 냅니다(지방세법 제128조).

연세액이 10만 원 이하인 자동차는 제1기분을 부과할 때 한 해치를 한꺼번에 부과할 수 있습니다. 전기차(자동차세 10만 원)나 배기량 1,250cc 이하 경차가 여기 해당해, 12월에는 고지서가 오지 않는 경우가 있습니다. 납세의무자가 신청하면 연세액을 4분의 1씩 나눠 3월·6월·9월·12월에 내는 것도 가능합니다.

연납하면 2026년 기준 5%를 공제합니다

한 해치를 미리 한 번에 내면 남은 기간만큼 세액을 깎아 줍니다(지방세법 제128조 제3항, 같은 법 시행령 제125조 제6항). 공제액은 「연세액 × 납부기한 다음 날부터 12월 31일까지의 일수 ÷ 365 × 공제율」로 구합니다.

🔴 공제율은 해마다 내려왔습니다. 2021~2022년 10%, 2023년 7%, 2024년 5%로 낮아졌고 원래는 2025년부터 3%로 더 내릴 예정이었습니다. 시행령이 바뀌어 5%가 유지됐고, 행정안전부는 2026년 1월 29일 보도자료에서도 공제율을 **5%**로 밝혔습니다. 2026년 1월 연납 신청·납부 기한은 2월 4일까지 연장됐습니다. 해마다 달라질 수 있는 숫자이므로 내는 해의 안내를 다시 보는 편이 좋습니다.

연납 공제액 계산 사례

1월에 연납할 때 자동차세 본세에서 깎이는 금액입니다. 「연세액 × 334/365 × 5%」로 계산했고, 2026년은 평년이라 2월 1일부터 12월 31일까지가 334일입니다.

🔴 표는 자동차세 본세만 계산한 값입니다. 지방교육세까지 함께 공제되는지는 조문에서 확인하지 못했으므로, 실제로 깎이는 금액은 위택스 고지 금액으로 확인해야 합니다. 연납한 뒤 차를 팔거나 폐차하면 남은 기간만큼 일할계산해 돌려받고, 양수인이 연세액 납부승계 동의서를 내면 그대로 넘길 수도 있습니다.

전기차는 배기량이 없어 연 10만 원입니다

전기차와 수소차는 엔진이 없어 배기량으로 잴 수 없습니다. 그래서 「그 밖의 승용자동차」로 묶여 비영업용 100,000원, 영업용 20,000원의 정액이 붙습니다.

차값이 1억 원이든 4천만 원이든, 배터리가 크든 작든 같은 금액입니다. 같은 크기의 내연기관차와 견주면 한 해 16만~52만 원이 적습니다. 🔴 다만 차령 감면이 전기차에도 붙는지는 공식 안내에서 확인하지 못했습니다. 조문은 「비영업용 승용자동차」를 감면 대상으로 적고 있고 전기차도 비영업용 승용자동차이지만, 정액 과세에 경감식을 적용한다는 안내를 찾지 못했으므로 고지서 금액으로 확인해야 합니다.

경차는 1,000cc 이하 구간이라 10만 원 안쪽입니다

경차는 배기량이 1,000cc 이하라 cc당 80원 구간에 들어갑니다. 경차만을 위한 별도 감면 조문이 아니라, 단가가 낮은 첫 구간에 들어간다는 점이 세액을 낮춥니다.

998cc 경차의 한 해 부담은 103,792원으로, 1,598cc 준중형차 290,836원의 3분의 1을 조금 넘습니다. 자동차세 본세가 79,840원이라 10만 원 이하 규정에 걸려 6월에 한 해치가 한꺼번에 나오는 경우가 많습니다.

승합·화물은 배기량이 아니라 다른 기준입니다

승용자동차만 배기량으로 잽니다. 승합자동차는 차종과 크기로, 화물자동차는 적재정량으로, 특수자동차는 크기로 정액이 붙습니다(지방세법 제127조 제1항 제2호~제5호).

적재정량이 10,000kg을 넘으면 10,000kg 이하의 세액에 초과분에 대한 금액을 더해 계산합니다. 특수자동차는 비영업용 대형 157,500원·소형 58,500원, 영업용 대형 36,000원·소형 13,500원이고, 3륜 이하 소형자동차는 비영업용 18,000원·영업용 3,300원입니다. 1톤 화물차를 비영업용으로 갖고 있으면 한 해 28,500원으로, 998cc 경차보다 적습니다.

장애인·국가유공자 자동차는 1대를 면제합니다

지방세특례제한법 제17조와 제29조는 장애의 정도가 심한 장애인과 국가유공자 등이 본인 명의나 세대원과 공동명의로 등록한 자동차 1대에 대해 취득세와 자동차세를 면제합니다.

취득세와 자동차세 가운데 먼저 감면을 신청하는 1대가 대상이고, 공동명의로 하려면 같은 세대별 주민등록표에 함께 올라 있는 배우자·직계혈족·형제자매 등이어야 합니다. 배기량 2,000cc를 넘는 승용차는 면제 대상 밖이라, 2,199cc 차를 고르면 한 해 571,740원을 그대로 냅니다. 지방자치단체 조례로 더 정하는 부분이 있으므로 등록 전에 관할 차량등록사업소에 확인하는 편이 안전합니다.

차를 사고팔면 일할계산합니다

자동차세는 기분 단위로 나오지만, 그 기간 중간에 차를 사거나 팔거나 폐차하면 갖고 있던 날만큼만 냅니다(지방세법 제130조).

중고차를 3월에 샀다면 1월~6월분 가운데 산 날부터의 몫만 내고, 판 사람은 그 전날까지의 몫을 냅니다. 이전등록일이 기준이지만 서류를 내면 실제 양도일로 맞출 수 있습니다. 일할계산한 금액이 2,000원 미만이면 징수하지 않습니다. 부산광역시 중구청 안내는 일할계산을 「연세액 × 사용일수 ÷ 그 연도의 일수」로 설명합니다.

체납하면 번호판을 뗍니다

🔴 자동차세를 내지 않으면 가산금만 붙는 것이 아니라 번호판을 떼어 갑니다. 지방세법 제131조(자동차등록번호판의 영치 등)가 근거입니다.

번호판이 없는 차는 운행할 수 없으므로, 밀린 세금을 내야 돌려받습니다. 몇 번을 밀려야 떼는지는 조문에 없고 지방자치단체가 운영 기준으로 정합니다 — 1회 체납이면 예고한 뒤에, 2회 이상이면 예고 없이 영치한다고 안내하는 지방자치단체가 많습니다. 이 부분은 법이 아니라 지방자치단체의 운영 방식이라 지역마다 다릅니다.

원문에 없어 정한 것과 확인하지 못한 것

• 차령별 표를 연세액에 한 번에 곱했습니다: 조문의 계산식은 기분마다 따로 계산해 합치는 모양이라, 원 단위에서 이 글의 표와 몇 원 차이가 날 수 있습니다
• 원 단위 절사: 고지서에 나오는 금액은 단수를 처리해 표의 숫자와 다를 수 있습니다. 절사 방식은 조문에서 확인하지 못했습니다
• 연납 공제와 지방교육세: 공제가 자동차세 본세에만 걸리는지 지방교육세까지 함께 걸리는지 조문에서 확인하지 못했습니다
• 전기차 차령 감면: 정액 과세에 경감식을 적용한다는 공식 안내를 찾지 못했습니다
• 주행분 자동차세: 휘발유·경유에 붙는 「자동차 주행에 대한 자동차세」는 이 글에서 다루지 않았습니다. 기름값에 이미 들어 있어 따로 고지되지 않습니다

정리하면

자동차세는 보유세라 차를 갖고 있는 동안 해마다 나옵니다. 비영업용 승용자동차는 배기량에 cc당 80원(1,000cc 이하)·140원(1,600cc 이하)·200원(1,600cc 초과)을 곱하고 지방교육세 30%를 더합니다. 1,600cc 경계에서 1cc 차이로 한 해 125,060원이 갈리고, 차령 3년부터 해마다 5%씩 최대 50%까지 깎입니다. 납기는 6월 16~30일과 12월 16~31일이며, 1월에 연납하면 2026년 기준 연세액의 약 4.58%가 공제됩니다. 전기차는 배기량이 없어 연 10만 원 정액이고, 승합은 차종, 화물은 적재정량으로 정액이 붙습니다. 체납하면 번호판을 영치당할 수 있습니다. 살 때 낼 세금이 궁금하다면 자동차 취득세 계산기에서 차값과 차종을 넣어 확인할 수 있습니다.

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