자동차세 연납 2027, 1월분 2월 1일 마감과 차량별 공제액

2027년 자동차세 연납 가운데 1월분은 조문상 1월 16일부터 31일까지 신고납부하는 것인데, 2027년 1월 31일이 일요일이라 마감은 다음 날인 2월 1일 월요일입니다(지방세기본법 제24조 제1항). 공제액은 연세액 × 334/365 × 5%로 연세액의 약 4.58%이고(지방세법 제128조 제3항, 시행령 제125조 제6항), 2026년 11월 5일 현재 이 5%를 바꾸는 시행 예정 판은 없습니다. 2024년 6월에 등록한 1,999cc 승용차라면 1월 연납 446,350원, 연납하지 않으면 6월 · 12월에 나눠 467,760원으로 21,410원 차이입니다(지방교육세 포함).

흔한 경우는 「작년에 연납했으니 올해도 자동으로 빠지겠지」 하고 기다리다 2월이 지나서야 6월 고지서를 받는 경우입니다. 전년도 연납자에게 납부서를 보내는 것은 지자체가 「할 수 있는」 일이라 받지 못할 수도 있습니다. 그래서 1월 초에 계산기로 금액을 먼저 보고, 기간이 열리는 1월 16일 뒤 첫 평일 주에 위택스 신고 화면의 공제액과 견준 다음 같은 날 내는 순서를 권합니다. 아래 금액은 모두 자동차세 계산기에 과세연도 2027년으로 실제로 넣어 받은 값입니다.

1월 연납은 그해 2월 1일부터 12월 31일까지 몫을 미리 냅니다

자동차세는 원래 1년 치 연세액을 둘로 나눠 6월(제1기분, 1~6월)과 12월(제2기분, 7~12월)에 냅니다(지방세법 제128조 제1항). 연납은 이 연세액을 한꺼번에 미리 내고, 미리 낸 기간만큼 이자에 해당하는 금액을 빼 주는 제도입니다.

1월에 연납할 때 공제 대상은 「한꺼번에 납부하는 납부기한의 다음 날부터 12월 31일까지의 기간에 해당하는 세액」입니다(제128조 제3항 괄호). 시행령 제125조 제3항은 1월 16일부터 31일까지 신고납부하면 그 납부기한의 다음 날부터 12월 31일까지의 세액이라고 풀어 둡니다. 조문의 납부기한이 1월 31일이니 2월 1일부터 12월 31일까지 334일이 공제 일수입니다. 2027년은 윤년이 아니라 분모는 365입니다.

2027년 마감은 2월 1일 월요일입니다

지방세기본법 제24조 제1항은 신고 · 납부 기한이 토요일 · 일요일, 공휴일 · 대체공휴일, 노동절이면 그 다음 날을 기한으로 한다고 정합니다. 2027년 1월 31일은 일요일이라 1월 연납 마감은 2월 1일 월요일로 넘어갑니다. 기간이 시작되는 1월 16일은 토요일인데, 이 특례는 기한(마지막 날)에 붙는 것이라 시작일이 뒤로 밀리지는 않습니다.

마감 날짜는 해마다 행정안전부가 다시 알립니다. 2026년 1월에는 행정안전부가 「자동차세 연납 2월 4일 마감」이라는 보도자료를 냈는데, 조문 기한(1월 31일 토요일)에 기한 특례만 더하면 2월 2일이 되는 해였습니다. 이처럼 실제 마감이 따로 공지되는 해가 있으니, 2027년에도 1월 말 행정안전부 · 지자체 공지를 한 번 확인하세요.

기한이 2월 1일로 하루 밀려도 공제 일수를 334일로 셀지 333일로 셀지는 조문에 따로 적혀 있지 않습니다. 계산기는 조문 기한(1월 31일) 다음 날부터 334일로 셉니다. 1,999cc · 2024년 6월 등록 차로 333일을 넣어 손으로 셈하면 낼 금액이 446,420원이라 334일과 70원 차이입니다. 최종 금액은 위택스 신고 화면에 나오는 값을 따르면 됩니다.

공제율 5%는 2027년 1월에도 그대로입니다

제128조 제3항은 공제액을 「100분의 10의 범위에서」 정하게 하고, 실제 이자율은 시행령 제125조 제6항이 100분의 5로 정합니다. 2026년 11월 5일 국가법령정보센터에서 지방세법 시행령의 판 목록을 확인했을 때 현행 판(2026년 10월 1일 시행)이 마지막이었고, 이 이자율을 바꾸는 시행 예정 판은 없었습니다. 지방세법 제127조 · 제128조도 2027년 1월 1일 · 9월 9일 시행 예정 판에서 글자 하나 바뀌지 않았습니다.

그래서 2027년 1월 연납의 공제율은 5% × 334/365, 곧 연세액의 약 4.575%입니다. 1년 내내 차를 가진 사람이 1월에 연납하면 「5% 할인」이 아니라 「약 4.6% 공제」라고 보는 것이 정확합니다. 공제는 자동차세에서 빼고, 지방교육세는 공제 뒤 자동차세의 30%로 다시 셈하므로(제151조 제1항 제7호) 지방교육세도 같은 비율만큼 함께 줄어듭니다.

시행령은 국회를 거치지 않고 바뀔 수 있으니, 1월에 신고하기 직전에 위택스 화면의 공제액과 이 글의 표를 한 번 견줘 보는 것이 안전합니다.

차종과 등록 연도별 2027년 1월 연납 금액

과세연도 2027년, 비영업용 승용자동차, 표준세율 기준입니다(지방교육세 포함, 10원 미만 버림). 차령은 차령기산일(보통 최초 신규등록일)의 연 · 월로 셉니다(시행령 제122조 제2항).

2,497cc 차처럼 차령기산일이 7~12월이면 같은 해에도 제1기분은 「과세연도 − 기산연도」, 제2기분은 여기에 1을 더한 차령으로 셉니다(시행령 제122조 제2항). 그래서 2022년 9월 등록 차는 2027년 상반기 15%, 하반기 20% 경감이 각각 붙습니다.

같은 차는 2026년보다 2027년에 덜 냅니다

차령 3년 이상 비영업용 승용차는 한 해에 5%씩, 12년까지 50%를 경감합니다(제127조 제1항 제2호). 그래서 같은 차라도 해가 바뀌면 연세액 자체가 내려갑니다.

연세액이 줄어드니 연납으로 덜 내는 금액도 조금씩 줄어듭니다. 「작년에 2만 2천 원 덜 냈는데 올해는 왜 덜 줄었지」 하는 차이는 계산이 틀린 것이 아니라 차령 경감이 먼저 붙은 결과입니다. 12년이 넘은 차는 경감이 50%에서 멈춰 해마다 같은 금액이 나옵니다.

1월 · 3월 · 6월 · 9월 연납을 같은 차로 견줘 봤습니다

1,999cc · 2024년 6월 등록 차를 과세연도 2027년으로 넣고 연납 시기만 바꾼 값입니다.

1월을 놓쳐도 3월 16일부터 31일까지 다시 기회가 있고, 6월 정기분을 낼 때 제2기분까지 함께 내는 방법도 있습니다. 2027년 3월 31일은 수요일, 6월 30일도 수요일, 9월 30일은 목요일이라 이 세 마감은 기한 특례로 밀리지 않습니다.

미리 내는 기간이 길수록 공제가 커지니 같은 돈이라면 1월이 가장 유리합니다. 다만 1월에 47만 원 가까이 한 번에 나가는 것이 부담이라면, 3월 연납으로 1월보다 3,780원 덜 공제받고 두 달을 늦추는 선택도 계산상으로는 차이가 크지 않습니다.

연세액 10만 원 이하인 차는 따로 볼 것이 있습니다

경차처럼 연세액(지방교육세를 빼고)이 10만 원 이하인 자동차세는 지자체가 제1기분을 부과할 때 전액을 한꺼번에 부과 · 징수할 수 있습니다(제128조 제4항). 이때는 제2기분 세액 × 5%를 공제한 금액을 연세액으로 합니다.

표의 999cc 경차는 2027년 자동차세가 79,920원이라 이 조항에 걸립니다. 1월에 직접 연납하면 99,130원(지방교육세 포함), 연납하지 않으면 103,880원으로 계산기는 셉니다. 지자체가 6월에 한꺼번에 부과하는 방식을 쓰면 6월 고지 금액이 따로 나오니, 경차 주인은 1월에 연납할지 6월 고지를 기다릴지 지자체 안내를 한 번 보면 됩니다. 금액 차이는 몇천 원 단위입니다.

전기차 · 수소차 같은 「그 밖의 승용자동차」는 배기량이 없어 연 10만 원 정액이고, 차령 경감식이 적용되지 않습니다(제127조 제1항 제3호). 표의 전기차가 2023년 등록인데도 경감이 없는 이유입니다.

연납을 신청하는 곳

시행령 제125조 제2항은 연세액을 한꺼번에 내려는 사람이 납부서에 과세물건 · 과세표준 · 산출세액 · 납부액을 적어 기간 안에 시장 · 군수 · 구청장에게 신고납부하도록 정합니다. 실제로는 위택스(서울은 이택스 · STAX)에서 자동차세 연납 신고를 한 뒤 바로 납부하거나, 자동차 소재지 시 · 군 · 구 세무부서에 전화 · 방문으로 신청합니다.

같은 항 후단은 연세액을 한꺼번에 신고납부한 사람에게 시장 · 군수 · 구청장이 다음 연도 1월 중에 연세액 납부서를 보낼 수 있다고 정합니다. 2026년에 연납한 사람이라면 2027년 1월에 납부서를 받을 수 있다는 뜻이지만, 「보낼 수 있다」는 규정이라 받지 못했다고 연납 자격이 없어지는 것은 아닙니다. 신고만 하고 기한까지 내지 않으면 연납이 되지 않고 정기 고지로 돌아가니, 신고와 납부를 같은 날 끝내는 편이 안전합니다.

자동차 소재지는 등록원부상 사용본거지이고(시행령 제125조 제1항), 연납한 뒤 이사해도 바뀐 곳에서 그해 자동차세를 다시 부과하지 않습니다(같은 조 제4항).

연납한 뒤 차를 팔거나 폐차하면

연납했더라도 그해 안에 차를 넘기거나 말소하면 남은 기간분은 일할계산으로 정산합니다(지방세법 제130조). 차를 산 사람이 그 연납을 이어받게 할 수도 있는데, 판 사람이 동의하면 산 사람이 낸 것으로 보는 규정이 있습니다(제130조 제3항 단서). 이전 · 말소 때 돌려받는 순서와 납부승계 서식은 2026년 자동차세 9월 연납 글에 자세히 정리해 두었습니다.

2027년 상반기에 차를 바꿀 계획이 있다면 1월 연납을 하고 나중에 정산받는 것과, 연납하지 않고 6월 고지를 기다리는 것 사이에서 크게 손해 볼 일은 없습니다. 다만 환급 신청을 잊으면 돌려받을 돈이 남기 때문에, 차를 팔기 전 연납 여부를 매수인과 미리 이야기해 두는 편이 깔끔합니다.

계산기로 세 집의 1월 연납을 셈해 본 경우

2024년 6월에 1,999cc 세단을 산 맞벌이 부부를 생각해 보겠습니다. 2026년 1월에는 471,150원을 연납했는데, 2027년 1월 계산기에는 446,350원이 나옵니다. 「올해는 왜 2만 5천 원 가까이 덜 나오지」 하는 의문은 차령이 3년에서 4년으로 늘어 경감이 5%에서 10%로 커진 덕입니다. 연납으로 덜 내는 금액만 보면 22,590원에서 21,410원으로 오히려 줄었으니, 연납 공제와 차령 경감을 따로 봐야 금액 변화가 이해됩니다.

같은 단지의 2019년 2월식 3,342cc 차 주인은 1월 연납 538,950원으로 연납하지 않을 때보다 25,830원을 덜 냅니다. 배기량이 크니 차령 경감 35%를 받고도 덜 내는 금액은 이 집이 가장 큽니다. 반대로 2026년 3월에 산 경차 주인은 4,750원 차이라, 1월 둘째 주에 다른 세금과 겹친다면 3월이나 6월로 미뤄도 차이가 몇천 원에 그칩니다.

흔한 실수는 마감을 1월 31일로만 기억했다가 그날이 일요일이라 은행 창구가 닫혀 있는 것을 보고 포기하는 경우입니다. 2027년에는 2월 1일 월요일까지 내면 됩니다. 또 하나는 차를 두 대 가진 집이 한 대만 연납하고 다른 한 대를 잊는 경우입니다. 연납은 과세물건, 곧 차마다 신고납부하는 것이라(시행령 제125조 제2항) 두 대 모두 신고했는지 납부 내역에서 확인해야 합니다.

정리하면

2027년 1월 연납은 1월 16일부터 2월 1일(월)까지, 공제는 연세액 × 334/365 × 5%(약 4.58%)이고 지방교육세도 같은 비율로 함께 줄어듭니다. 같은 차라도 차령 경감이 한 해 더 붙어 2026년보다 낼 금액이 내려갑니다. 1월 초에 자동차세 계산기로 내 차 금액을 먼저 보고, 위택스 신고 화면의 공제액과 맞는지 확인한 뒤 같은 날 납부까지 끝내면 됩니다. 1월을 놓쳤다면 3월 16일부터 31일까지가 다음 기회입니다.

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