연말정산 간소화에 안 뜨는 공제 2026, 직접 챙길 항목과 서류

연말정산 간소화 자료에 안 뜨는 공제는 대부분 국세청에 자료를 낼 의무가 없는 곳에 낸 돈입니다(소득세법 제165조, 시행령 제216조의3). 안경 · 보청기, 학원 · 체육시설 수강료, 교복, 개인 집주인 월세, 일부 기부금, 국외 교육비는 2026년 귀속 연말정산에서도 조회되지 않을 수 있어서, 발급처에서 서류를 직접 받아 회사에 내야 공제됩니다.

1월에 간소화 자료를 한꺼번에 내려받아 회사 시스템에 올리고 끝내는 경우가 흔한데, 그렇게 하면 화면에 없던 안경값이나 아이 태권도 학원비는 그대로 빠집니다. 안 뜬 자료는 1월에 찾으려 하면 가게가 문을 닫았거나 담당자가 바뀌어 서류 받기가 늦어집니다. 그래서 11~12월에 아래 표로 우리 집에 해당하는 칸만 골라 서류를 먼저 받아 두고, 1월에는 간소화 화면과 그 서류 묶음을 줄마다 맞대어 빈칸만 채우는 편이 훨씬 덜 급합니다.

1단계, 간소화에 뜨는지는 「자료 제출 의무 목록」이 가릅니다

간소화 화면에 나오는 것은 공제 증명서류를 발급하는 곳이 국세청에 낸 자료입니다. 소득세법 시행령 제216조의3 제1항이 제출 의무가 있는 공제를 하나씩 적어 두었고, 목록에 없거나 목록에서 빠진 것은 발급처가 스스로 내지 않는 한 화면에 나오지 않습니다.

국세청은 의무가 없는 자료도 일부 따로 모아 보여 줍니다. 안경점에서 카드로 결제한 내역, 학교 공동구매나 교복전문점 카드 결제, 전자기부금영수증이 그런 예입니다(국세청 국세상담센터 안내). 그래서 같은 항목도 사람마다 뜨기도 하고 안 뜨기도 하며, 「안 뜰 수 있는 항목」으로 보고 서류를 챙기는 편이 안전합니다.

2단계, 항목마다 받을 서류와 받는 곳

아래 표는 간소화에서 빠지기 쉬운 항목을 「대개 뜸 · 일부만 뜸 · 거의 안 뜸」으로 나누고, 빠졌을 때 받아야 할 서류를 적은 것입니다. 한도와 요건은 소득세법 시행령 제118조의5 · 제118조의6이 정합니다.

초등 1 · 2학년 예체능 학원비는 2026년 1월 1일 이후 지급한 교육비부터 처음 공제되는 항목이라(법률 제21221호 부칙 제5조) 이번 연말정산이 첫해입니다. 학원과 체육시설은 자료 제출 의무 기관이 아니므로 간소화 화면만 보고 「대상이 아닌가 보다」 하고 넘기기 쉬운 줄입니다. 어느 학원이 되는지는 교육비 세액공제 글에 정리돼 있습니다.

3단계, 가족 자료가 통째로 비어 있을 때

항목 하나가 아니라 부모님이나 성인 자녀의 자료 전체가 보이지 않는다면 서류 문제가 아니라 동의 문제일 가능성이 큽니다. 국세청은 기본공제대상자가 서면이나 전자서명 등으로 동의한 경우에만 그 사람의 공제 자료를 근로자에게 제공합니다(소득세법 제165조 제6항, 시행령 제216조의3 제6항).

부양가족이 바뀌었거나 부모님을 처음 올리는 해에는 1월 전에 동의 여부부터 확인해 두면 간소화 화면을 여는 날 가족의 동의를 기다리느라 하루를 보내는 일이 없습니다.

4단계, 11~12월에 서류를 받는 순서

서류는 받기 어려운 곳부터 챙깁니다. 간소화 화면이 열리는 1월 중순에는 이미 회사 제출 마감이 가까워서, 발급에 며칠 걸리는 서류가 마감을 넘기는 일이 생깁니다.

12월에 결제할 안경이나 교복이 남아 있다면 카드나 현금영수증으로 내 두면 국세청이 따로 모으는 자료에 잡힐 가능성이 커집니다. 그래도 화면에 나올지 장담할 수 없으므로 결제할 때 영수증을 받아 두는 습관이 가장 확실합니다.

안경 두 개가 빠졌을 때 의료비 세액공제 차이

총급여 4,800만 원, 기본공제대상자 3명(본인 · 배우자 · 10세 자녀)인 근로자를 놓고 의료비 세액공제 계산기로 셈하면 차이가 분명합니다. 간소화에는 본인 병원비 40만 원과 배우자 · 자녀 병원비 150만 원이 떴고, 배우자 안경 45만 원과 자녀 안경 30만 원은 뜨지 않았습니다.

총급여의 3%인 144만 원을 넘는 의료비부터 공제되는데, 간소화 자료만으로는 가족 의료비가 문턱을 6만 원밖에 넘지 못합니다. 안경 75만 원이 더해지면 문턱 위 금액이 81만 원으로 늘어 세금이 112,500원 더 줄고, 지방소득세까지 합치면 123,750원 차이가 납니다. 영수증 두 장의 값이 10만 원을 넘는 셈이라, 의료비가 문턱 근처인 집일수록 빠진 안경값을 챙기는 효과가 큽니다.

학원 증명서와 교복 영수증 한 장이 줄이는 세금

교육비는 문턱 없이 낸 돈의 15%를 세금에서 빼므로(소득세법 제59조의4 제3항) 서류 한 장의 값이 바로 보입니다. 취학 전 아동과 초 · 중 · 고등학생은 1명당 연 300만 원까지, 교복은 그 안에서 1명당 연 50만 원까지 셉니다.

세 장을 모두 챙기면 579,000원의 세액공제가 생기고, 남은 세금이 그보다 적으면 남은 세금까지만 줄어듭니다. 피아노 학원 줄은 2026년에 처음 생긴 공제라, 간소화 화면만 보고 연말정산을 끝내면 놓치기 쉬운 줄입니다.

5단계, 회사에 내는 때와 놓쳤을 때

서류는 소득 · 세액 공제신고서와 함께 2027년 2월분 급여를 받기 전에 회사에 냅니다(소득세법 제140조 제1항). 회사가 정한 마감은 대개 그보다 이르므로 사내 공지의 날짜가 실제 마감입니다. 지난 연말정산(2025년 귀속)에서는 1월 15일에 간소화 서비스가 열렸고, 1월 17일까지 조회되지 않는 의료비를 신고받아 1월 20일부터 최종 확정자료가 나왔습니다(정책브리핑, 2026. 1. 15. · 1. 19.). 2026년 귀속 일정은 국세청이 1월에 다시 알립니다.

빠진 서류를 뒤늦게 내더라도 공제 요건은 그대로입니다. 영수증 날짜가 2026년이어야 하고, 2027년에 낸 돈은 다음 연말정산 몫입니다. 날짜별로 더 자세한 일정과 경정청구 기한은 연말정산 12월 달력 글과 경정청구 글에 있습니다.

1월 셋째 주 금요일, 태권도 학원 증명서를 다시 부탁한 맞벌이 부부

맞벌이 부부가 1월 셋째 주에 간소화 자료를 내려받아 회사 시스템에 올리던 날, 남편 쪽에 자녀 교육비로 어린이집 보육료만 떠 있는 것을 보고 손을 멈췄습니다. 여섯 살 아이가 한 해 내내 다닌 태권도장 수강료와 여름에 맞춘 아이 안경값이 화면 어디에도 없었습니다. 회사 마감은 그다음 주 화요일이었습니다.

태권도장에 전화하자 관장은 교육비납입증명서를 떼어 줄 수 있지만 사무 담당이 월요일에 나온다고 했습니다. 부부는 일정을 다시 짰습니다. 금요일 오후에 안경점에 들러 카드 결제 내역으로 시력보정용 구입 영수증을 다시 받고, 월요일 아침 태권도장에 들러 증명서를 받아 화요일 오전에 함께 올리는 순서였습니다. 영수증과 증명서는 결국 마감 몇 시간 전에야 시스템에 올라갔습니다.

이 부부가 다음 해부터 바꾼 것은 순서였습니다. 12월 첫 주에 태권도장과 안경점에 미리 서류를 받아 두고, 1월에는 간소화 화면과 서류 묶음을 맞대어 빈칸만 확인합니다. 초등학교에 들어간 아이가 2학년까지 예체능 학원을 다니는 동안은 같은 증명서가 해마다 필요하다는 것도 그때 알았습니다.

내 경우로 바로 계산병원비, 연말정산에서 얼마 돌려받아?의료비 세액공제 계산기 열기