2026년 월급 300만 원 실수령액, 4대보험·소득세로 빠지는 금액

2026년 세전 월급 300만 원의 실수령액은 266만 5,440원입니다. 월급 안에 비과세 식대 20만 원이 들어 있고 공제대상가족이 본인 1명이라고 두면, 4대보험(국민연금·건강보험·장기요양보험·고용보험)으로 27만 2,080원, 소득세·지방소득세로 6만 2,480원, 합쳐 33만 4,560원이 빠지는 금액입니다. 식대를 비과세로 나누지 않은 명세서라면 262만 6,700원으로 3만 8,740원 줄고, 가족 수와 8세 이상 20세 이하 자녀 수에 따라 최대 272만 7,920원까지 올라갑니다. 아래 금액은 모두 2026년 9월 현행 조문으로 계산한 참고용이며, 실제 급여는 회사 명세서로 확인하세요.

월급 300만 원에서 빠지는 여섯 줄

세전 300만 원 가운데 식대 20만 원은 비과세라 보험료와 세금의 기준에서 빠지고, 과세 급여 280만 원이 계산의 출발점입니다(소득세법 제12조 제3호, 국민건강보험법 시행령 제33조, 국민연금법 시행령 제3조).

국민연금과 건강보험은 10원 미만을 버립니다(국민연금법 제117조, 국민건강보험법 제107조). 장기요양보험료는 13,227원이 계산되어 끝자리를 버린 13,220원이 됩니다. 1년으로 늘리면 4대보험 326만 4,960원, 소득세와 지방소득세 74만 9,760원이 빠지고 손에 남는 돈은 약 3,198만 원입니다.

4대보험 요율은 2026년 고시 원문 그대로입니다

위 표의 요율은 모두 조문에 숫자로 적혀 있습니다. 국민연금 근로자 몫은 2026년 기준소득월액의 1만분의 475, 곧 4.75%이고 2033년 6.5%에 이를 때까지 해마다 0.25%p씩 오릅니다(2032년까지는 부칙 제4조, 2033년부터는 제88조 제3항). 기준소득월액은 2026년 7월분부터 2027년 6월분까지 하한 41만 원, 상한 659만 원으로 잘리는데(보건복지부고시 제2026-31호), 월급 300만 원은 그 사이라 과세 급여가 그대로 들어갑니다.

건강보험료율은 시행령 제44조 제1항의 1만분의 719(7.19%)이고, 근로자와 회사가 절반씩 냅니다. 장기요양보험료율은 시행령 제4조의 100만분의 9,448(0.9448%)인데, 소득에 바로 곱하지 않고 건강보험료에 「0.9448% ÷ 7.19%」, 약 13.14%를 곱합니다. 고용보험은 시행령 제12조 제1항 제2호의 실업급여 보험료율 1천분의 18(1.8%) 가운데 절반인 0.9%를 근로자가 냅니다.

식대 비과세가 없으면 3만 8,740원 덜 받습니다

같은 300만 원이라도 명세서에 식대 20만 원이 비과세로 따로 잡혀 있는지에 따라 실수령액이 달라집니다. 식대가 기본급에 섞여 있으면 과세 급여가 300만 원이 되어 네 가지 보험료가 모두 커지고, 소득세도 간이세액표에서 한 칸 위인 3,000~3,020천원 행을 찾습니다.

차이의 절반 가까이가 소득세에서 나옵니다. 간이세액표는 월급이 오를수록 세액이 가파르게 늘어, 과세 급여 20만 원 차이가 소득세 1만 7,550원으로 이어집니다. 실수령액 차이를 한 해로 치면 46만 4,880원입니다. 식대 비과세는 회사에서 식사를 제공받지 않는 근로자가 받는 월 20만 원 이하 식사대에만 붙으므로, 구내식당에서 밥을 먹으면서 식대도 돈으로 받는 경우는 따로 따져야 합니다.

부양가족과 자녀 수에 따라 달라지는 실수령액

4대보험은 가족 수와 상관없이 같고, 달라지는 것은 소득세와 지방소득세뿐입니다. 간이세액표는 본인과 배우자를 포함한 공제대상가족 수로 칸을 고르고, 그중 8세 이상 20세 이하 자녀가 1명이면 2만 830원, 2명이면 4만 5,830원을 표의 세액에서 뺍니다(별표 2). 뺀 결과가 0보다 작으면 0원입니다.

본인 1명과 4명 가족(자녀 2명)의 차이는 한 달 6만 2,480원입니다. 가족으로 세려면 기본공제 요건을 갖춰야 합니다. 부양가족은 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)여야 하고, 직계비속은 20세 이하, 직계존속은 60세 이상이어야 합니다(소득세법 제50조). 회사에 낸 원천징수 신고서의 가족 수가 실제와 다르면 명세서 소득세도 이 표와 달라집니다.

월급 250만·350만 원 구간표

같은 방식으로 세전 월급을 바꿔 계산했습니다. 모두 비과세 식대 20만 원 포함, 본인 1명, 간이세액표 100% 기준입니다.

월급 250만 원은 한 달 25만 5,560원(세전의 약 10.2%), 350만 원은 43만 3,700원(약 12.4%)이 빠집니다. 250만 원에서 300만 원으로 50만 원 오르면 실수령액은 42만 1,000원 늘고, 300만 원에서 350만 원으로 오르면 40만 860원 늡니다. 오른 몫에서 세금이 차지하는 비율이 커지기 때문입니다. 식대 비과세가 없으면 250만 원은 221만 7,920원, 350만 원은 301만 9,960원으로 내려갑니다.

세후 300만 원을 받으려면 세전 얼마인가

「월급 300」이 세후 금액을 뜻한다면 거꾸로 계산해야 합니다. 본인 1명, 비과세 식대 20만 원 포함으로 두면 세전 약 341만 3천 원부터 실수령액이 300만 원을 넘습니다. 이때 과세 급여는 321만 3천 원이고, 4대보험 31만 2,197원과 소득세·지방소득세 10만 600원이 빠집니다. 식대 비과세가 없는 명세서라면 세전 약 347만 2천 원이 필요합니다.

연봉으로 바꾸면 세전 월급 300만 원은 연봉 3,600만 원(12개월 균등 지급)이고, 세후 300만 원은 연봉 약 4,096만 원입니다. 연봉 계약서에 상여금이 따로 나뉘어 있거나 연봉을 13이나 14로 나눠 지급한다면 매달 받는 기본 월급이 달라지므로, 이 표의 월급 칸에는 매달 실제로 지급되는 금액을 넣어야 맞습니다. 연봉 구간별 표는 2026년 연봉 실수령액표에 따로 정리해 두었습니다.

회사가 따로 내는 몫

월급 300만 원 근로자를 두면 회사도 보험료를 냅니다. 국민연금·건강보험·장기요양보험은 근로자와 같은 금액을 회사가 한 번 더 내고, 고용보험은 실업급여 몫 0.9%에 더해 고용안정·직업능력개발사업 보험료를 회사만 냅니다. 이 보험료는 상시근로자 150명 미만 사업장이 1만분의 25, 1천 명 이상이면 1만분의 85입니다(보험료징수법 시행령 제12조 제1항 제1호).

산재보험료율은 업종마다 달라 여기서는 넣지 않았습니다. 결국 회사가 한 사람에게 쓰는 돈은 월급 300만 원에 약 28만 원과 산재보험료를 더한 금액이고, 근로자 손에는 266만 원 남짓이 들어옵니다.

원천징수 80%·120%와 만 60세 이상

매달 떼는 소득세는 근로자가 신청하면 간이세액표 금액의 80%나 120%로 바꿀 수 있습니다(소득세법 시행령 제194조 제1항·제3항·제4항). 신청서를 낸 뒤 지급하는 급여부터 적용되고, 그해 안에 다른 비율로 다시 바꾸지 않으면 그 과세기간 끝까지 적용됩니다.

80%를 고르면 매달 1만 2,500원을 더 받지만, 한 해 세금은 다음 해 연말정산에서 똑같이 확정되므로 그때 더 내거나 돌려받는 금액이 줄어듭니다. 매달 받는 돈과 연말정산의 배분을 바꾸는 선택일 뿐입니다.

만 60세 이상이면 국민연금 사업장가입자가 아니어서(국민연금법 제8조) 국민연금 13만 3,000원이 빠지지 않고, 실수령액은 279만 8,440원이 됩니다. 65세 이후 새로 고용됐다면 고용보험 실업급여 보험료도 떼지 않습니다(보험료징수법 제13조 제3항).

명세서와 이 계산이 어긋나는 경우

• 입사 첫해와 연봉이 바뀐 해: 건강보험료는 신고된 보수월액으로 매달 떼고 다음 해에 확정 보수로 정산합니다. 올해 월급이 올랐다면 지금 명세서의 건강보험료가 위 표보다 적다가 다음 해에 정산될 수 있습니다
• 국민연금 기준소득월액: 입사 때 신고한 소득월액을 기준으로 7월마다 전년도 소득으로 다시 정하므로, 이번 달 과세 급여와 맞지 않을 수 있습니다
• 상여금·수당이 붙은 달: 그달 과세 급여가 커져 간이세액표의 더 높은 행이 적용됩니다
• 장기요양보험료 개정: 2026년 11월분부터 「장기요양보험료율 ÷ 건강보험료율」 비율을 소수점 다섯째 자리에서 반올림하도록 바뀌어 몇 원 차이가 날 수 있습니다(노인장기요양보험법 제9조, 2026. 11. 27. 시행)
• 두 곳에서 일할 때: 주된 근무지가 아닌 곳은 가족 수와 상관없이 본인 1명 칸으로 소득세를 뗍니다(시행령 제194조 제2항)

원문에 없어 정한 것과 확인하지 못한 것

• 고용보험 끝수: 고용보험료의 10원 미만 처리를 정한 조문을 찾지 못해 원 단위에서 버렸습니다. 명세서와 몇 원 다를 수 있습니다
• 보수월액 어림: 건강보험·고용보험은 실제로 신고된 보수월액을 쓰지만, 이 글은 이번 달 과세 급여로 어림했습니다
• 장기요양 11월분 반올림: 개정 조문에 반올림 단위가 비율인지 금액인지 원문만으로 확정하지 못해 반영하지 않았습니다
• 산재보험: 회사 부담 표에서 업종별 요율을 넣지 않았습니다
• 식대 외 비과세: 자가운전보조금·출산·보육수당 같은 다른 비과세 항목은 넣지 않았습니다. 해당하면 과세 급여가 더 줄어 실수령액이 늘어납니다

정리하면

2026년 세전 월급 300만 원은 비과세 식대 20만 원이 포함되고 본인 1명일 때 국민연금 13만 3,000원, 건강보험 10만 660원, 장기요양보험 1만 3,220원, 고용보험 2만 5,200원, 소득세 5만 6,800원, 지방소득세 5,680원이 빠져 266만 5,440원을 받습니다. 식대 비과세가 없으면 262만 6,700원, 4명 가족에 8세 이상 20세 이하 자녀가 2명이면 272만 7,920원입니다. 월급 250만 원은 224만 4,440원, 350만 원은 306만 6,300원이고, 세후 300만 원을 받으려면 세전 약 341만 3천 원이 필요합니다. 내 명세서 숫자로 바로 보고 싶다면 연봉 실수령액 계산기에 월급과 비과세 금액, 가족 수를 넣으면 됩니다. 최저임금 월급의 실수령액은 최저임금 월급 세후 실수령액에, 매달 뗀 소득세가 연말에 어떻게 정산되는지는 연말정산 환급금 정리에 있습니다. 모든 금액은 참고용이며, 실제 급여와 공제는 회사 급여 담당이나 국세청·건강보험공단 안내로 확인하세요.

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